Prevenzione e contrasto dell’evasione – Anno 2009 – Indirizzi operativi Circolare 13/E 2009
abstract: L'indice
Segnalato da Spataro Agenzia delle Entrate Circolare Accertamento Agenzia delle entrate Evasione Studi di settore Redditometro Civile.it
1
- 1. PREMESSA......................................................................................................................3
- 2. ATTIVITÀ SPECIFICHE.................................................................................................6
- 2.1 GRANDI CONTRIBUENTI.............................................................................................6
- 2.1.1 Individuazione dei “grandi contribuenti” e delle imprese di più rilevante dimensione – vigilanza specifica.............................................................................................................7
- 2.1.2 Piano delle attività nei confronti dei grandi contribuenti..................................................8
- 2.1.3 Modalità di coordinamento con la Guardia di Finanza...................................................13
- 2.1.4 Ulteriori attribuzioni delle Direzioni Regionali..............................................................14
- 2.2 IMPRESE DI MEDIE DIMENSIONI............................................................................15
- 2.3 IMPRESE DI MINORI DIMENSIONI E LAVORATORI AUTONOMI.....................17
- 2.4 ENTI NON COMMERCIALI.........................................................................................22
- 2.5 PERSONE FISICHE.......................................................................................................23
- 2.5.1 Piano di controlli “formali” delle dichiarazioni dei redditi.............................................24
- 2.5.2 Piano di accertamenti parziali “automatizzati” in materia di imposte sui redditi...........25
- 2.5.3 Piano straordinario di accertamenti “sintetici”................................................................25
- 2.5.4 Controllo sistematico delle estero-residenze a rischio....................................................26
- 3. ATTIVITÀ TRASVERSALI..........................................................................................27
- 3.1 ATTIVITÀ IN MATERIA DI ANTIFRODE.................................................................27
- 3.2 ATTIVITÀ A PROIEZIONE INTERNAZIONALE......................................................30
- 3.2.1 Scambio di informazioni.................................................................................................30
- 3.2.2 Presenza di funzionari e controlli simultanei bilaterali/multilaterali..............................31
- 3.2.3 Assistenza alla notifica degli atti.....................................................................................32
- 3.3 ATTIVITÀ RELATIVE AD ALTRI TRIBUTI INDIRETTI DIVERSI DALL’IVA....32
- 3.4 ATTIVITÀ IN MATERIA DI RISCOSSIONE..............................................................33
- 3.4.1 Attività collegate alla tutela della pretesa erariale...........................................................33
- 3.4.2 Evasione da riscossione correlata alle indebite compensazioni......................................36
- 4. PIANIFICAZIONE E CONSUNTIVAZIONE...............................................................36
Link: http://www.governo.it/GovernoInforma/Dossier/contr
2009-04-16 Segnalato da Spataro Agenzia delle Entrate Circolare Accertamento Agenzia delle entrate Evasione Studi di settore Redditometro Civile.it
|